Работающие родители могут вернуть часть затрат на образование и лечение детей через налоговый вычет. Его можно получить за предыдущие три года: до конца 2025 года можно получить вычет за расходы в 2024, 2023 и 2022 годах. Рассказываем, кто может получить налоговый вычет и куда обращаться для оформления.
Что такое налоговый вычет и кому он полагается
Налоговый вычет — это часть уплаченного НДФЛ, которую вы можете вернуть до окончания календарного года, если потратили средства на лечение, спорт или учебу, а также если купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Для оформления налогового вычета есть два условия: вы платите налог на доход физического лица и проживаете в РФ не менее 183 дней в календарном году. Как правило, сумма налогового вычета составляет 13% или 15% от расходов на определенные услуги. А максимальный размер возвращаемых средств может варьироваться в зависимости от расходов.
За какой срок можно получить налоговый вычет
Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаете заявление на вычет. То есть в 2026 году вы сможете получить вычет за расходы в 2023, 2024 и 2025 годах.
Важно: на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.
Как узнать размер вычета, который полагается
Сумма зависит от ваших расходов и вида вычета — на каждый из них установлен лимит.
Этот лимит — не сумма денег, которую получится вернуть, а часть вашего дохода, которую можно освободить от уплаты НДФЛ. Например, налоговый вычет на ребенка — 1400 рублей в месяц. Это значит, что вы сможете освободить от НДФЛ только 1400 рублей от своей зарплаты: для того, чтобы рассчитать итоговую сумму, нужно от 1400 найти процент по процентной ставке НДФЛ (при заработке до 2,4 млн рублей в год НДФЛ равен 13%) — вернуть с каждой зарплаты вы сможете 182 рубля.
Какие налоговые вычеты полагаются родителям
Родители могут оформить ежемесячный вычет на ребенка, а еще им полагаются социальные вычеты по расходам на образование, лечение, фитнес и спорт для детей (включая усыновленных или подопечных). Также взрослый человек может оформить такой вычет на братьев и сестер, которые находятся на его обеспечении.
Вычет на ребенка
Кто может получить: родители, опекуны, попечители и усыновители, а также те граждане, у кого нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если это ребенок от предыдущего брака). Вычет оформляется только на несовершеннолетних или детей до 24 лет, если они обучаются очно в вузе или колледже.
Размер вычета зависит от количества детей в семье и их здоровья:
- На первого ребенка — 1400 рублей (13% = 182 рубля).
- На второго ребенка — 2800 рублей (13% = 364 рубля).
- На третьего и последующих детей — 6000 рублей (13% = 780 рублей).
- На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей (13% = 1560 рублей) для родителей и усыновителей и 6000 рублей (13% = 780 рублей) — для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Единственному родителю (приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю) вычеты полагаются в удвоенном размере:
- На второго ребенка — 5600 рублей в месяц (13% = 728 рублей).
- На третьего и каждого последующего ребенка — по 12 000 рублей (13% = 1560 рублей).
Важно: единственным родитель признается, только если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или без вести пропавшим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей лишен родительских прав, то двойной вычет получить нельзя.
Размер вычета на детей ограничен — вы сможете получать его ежемесячно, пока ваш общий доход с начала года не превысит 450 000 рублей.
Вычет на обучение
Кто может получить: родители, которые оплачивают любую учебу своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, опекуны детей до 18 лет, которые оплачивают им очное образование, а также граждане, которые оплачивают очное обучение братьям и сестрам.
Налоговый вычет на обучение можно получить с расходов по любой учебе: в частной школе, платном детском саду, университете, курсах по вождению, у репетитора, в спортивной секции, художественной и музыкальной школе. Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия.
Важно:
- Вычет можно получить, даже если ваши дети учатся дистанционно, однако форма обучения всё равно должна быть очной.
- Вычет на образование детей нельзя оформить, если оно было оплачено из средств материнского капитала.
Максимальная сумма вычета: 110 000 рублей в год на образование ребенка (13% = 14 300 рублей)
На все социально значимые расходы — обучение, лечение, страхование — ФНС устанавливает единый лимит. Если вы потратили на лечение, например, 100 тысяч рублей, а на обучение — еще 40 тысяч рублей, налоговая вернет вычет со всех потраченных 140 тысяч рублей. Однако вычеты на обучение детей в этот лимит не входят — вы можете получить до 19 500 рублей за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей за обучение на каждого ребенка.
Важно: вычеты по расходам на обучение братьев или сестер суммируются с другими социальными вычетами.
Вычет на лечение
Кто может получить: родители, которые оплачивали ребенку лекарства или посещение врача в российской медорганизации с лицензией. Возместить можно также затраты на дорогостоящее лечение, отдых в санатории, контракт на платные роды и покупку полиса ДМС.
Сумма, за которую можно получить вычет, лимитирована — максимум составляет 150 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 13% от этой суммы — 19,5 тысячи рублей.
Этот тип налогового вычета суммируется с другими социальными выплатами, поэтому если вы уже оформили другие выплаты, то не сможете получить возврат средств за медицинские услуги в полном объеме, за исключением трат на дорогостоящее лечение, в том числе на выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограмма и ЭКО (в этом случае возможно получить все 13%).
Как получить вычеты
Двумя способами:
- В налоговой — по декларации за прошедшие годы (максимум за три года). Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать заявление. Нужную сумму вернут в течение месяца на банковский счет, указанный в заявлении.
- У работодателя — по заявлению в ФНС. К нему нужно приложить копии свидетельства о рождении и других подтверждающих документов. В этом случае работодатель произведет расчеты сам и при выплате зарплаты не будет удерживать налог или будет удерживать его в меньшей сумме.
Для оформления каждого вычета предусмотрен отдельный пакет документов, который нужно предоставить в налоговую инспекцию или работодателю. Более подробно с этой информацией можно ознакомиться на портале «Госуслуги».
Могут ли отказать в получении налогового вычета
Не могут. Если вы имеете право на выплату, но из налоговой пришел отказ, возможны две причины: в документах присутствуют ошибки/подан неполный пакет или заявление подано не в то отделение налоговой инспекции.
Обложка: © Ivanova Ksenia / Shutterstock / Fotodom
