Налоговый вычет на детей, обучение и лечение: как получить выплаты до конца года

Елизавета Ямшанова

08.12.2025

Работающие родители могут вернуть часть затрат на образование и лечение детей через налоговый вычет. Его можно получить за предыдущие три года: до конца 2025 года можно получить вычет за расходы в 2024, 2023 и 2022 годах. Рассказываем, кто может получить налоговый вычет и куда обращаться для оформления.

Что такое налоговый вычет и кому он полагается

Налоговый вычет — это часть уплаченного НДФЛ, которую вы можете вернуть до окончания календарного года, если потратили средства на лечение, спорт или учебу, а также если купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Для оформления налогового вычета есть два условия: вы платите налог на доход физического лица и проживаете в РФ не менее 183 дней в календарном году. Как правило, сумма налогового вычета составляет 13% или 15% от расходов на определенные услуги. А максимальный размер возвращаемых средств может варьироваться в зависимости от расходов.

Какие бывают вычеты

Социальные. Их можно оформить, если вы потратили деньги на обучение, лечение, спорт, фитнес и благотворительность.
Стандартные. Для льготных категорий граждан и семей с детьми.
Имущественные полагаются при покупке жилья или продаже имущества — недвижимости, машины и других ценностей.
Инвестиционные. Освобождают от налога взносы на индивидуальные инвестиционные счета и прибыль от продажи ценных бумаг.
Вычеты на долгосрочные сбережения.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаете заявление на вычет. То есть в 2026 году вы сможете получить вычет за расходы в 2023, 2024 и 2025 годах.

Важно: на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.

Как узнать размер вычета, который полагается

Сумма зависит от ваших расходов и вида вычета — на каждый из них установлен лимит.

Этот лимит — не сумма денег, которую получится вернуть, а часть вашего дохода, которую можно освободить от уплаты НДФЛ. Например, налоговый вычет на ребенка — 1400 рублей в месяц. Это значит, что вы сможете освободить от НДФЛ только 1400 рублей от своей зарплаты: для того, чтобы рассчитать итоговую сумму, нужно от 1400 найти процент по процентной ставке НДФЛ (при заработке до 2,4 млн рублей в год НДФЛ равен 13%) — вернуть с каждой зарплаты вы сможете 182 рубля.

Какие налоговые вычеты полагаются родителям

Родители могут оформить ежемесячный вычет на ребенка, а еще им полагаются социальные вычеты по расходам на образование, лечение, фитнес и спорт для детей (включая усыновленных или подопечных). Также взрослый человек может оформить такой вычет на братьев и сестер, которые находятся на его обеспечении.

Вычет на ребенка

Кто может получить: родители, опекуны, попечители и усыновители, а также те граждане, у кого нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если это ребенок от предыдущего брака). Вычет оформляется только на несовершеннолетних или детей до 24 лет, если они обучаются очно в вузе или колледже.

Размер вычета зависит от количества детей в семье и их здоровья:

На первого ребенка — 1400 рублей (13% = 182 рубля).
На второго ребенка — 2800 рублей (13% = 364 рубля).
На третьего и последующих детей — 6000 рублей (13% = 780 рублей).
На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей (13% = 1560 рублей) для родителей и усыновителей и 6000 рублей (13% = 780 рублей) — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Единственному родителю (приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю) вычеты полагаются в удвоенном размере:

На второго ребенка — 5600 рублей в месяц (13% = 728 рублей).
На третьего и каждого последующего ребенка — по 12 000 рублей (13% = 1560 рублей).

Важно: единственным родитель признается, только если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или без вести пропавшим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей лишен родительских прав, то двойной вычет получить нельзя.

Размер вычета на детей ограничен — вы сможете получать его ежемесячно, пока ваш общий доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

Вычет на обучение

Кто может получить: родители, которые оплачивают любую учебу своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, опекуны детей до 18 лет, которые оплачивают им очное образование, а также граждане, которые оплачивают очное обучение братьям и сестрам.

Налоговый вычет на обучение можно получить с расходов по любой учебе: в частной школе, платном детском саду, университете, курсах по вождению, у репетитора, в спортивной секции, художественной и музыкальной школе. Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия.

Важно:

Вычет можно получить, даже если ваши дети учатся дистанционно, однако форма обучения всё равно должна быть очной.
Вычет на образование детей нельзя оформить, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

Максимальная сумма вычета: 110 000 рублей в год на образование ребенка (13% = 14 300 рублей)

На все социально значимые расходы — обучение, лечение, страхование — ФНС устанавливает единый лимит. Если вы потратили на лечение, например, 100 тысяч рублей, а на обучение — еще 40 тысяч рублей, налоговая вернет вычет со всех потраченных 140 тысяч рублей. Однако вычеты на обучение детей в этот лимит не входят — вы можете получить до 19 500 рублей за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей за обучение на каждого ребенка.

Важно: вычеты по расходам на обучение братьев или сестер суммируются с другими социальными вычетами.

Вычет на лечение

Кто может получить: родители, которые оплачивали ребенку лекарства или посещение врача в российской медорганизации с лицензией. Возместить можно также затраты на дорогостоящее лечение, отдых в санатории, контракт на платные роды и покупку полиса ДМС.

Сумма, за которую можно получить вычет, лимитирована — максимум составляет 150 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 13% от этой суммы — 19,5 тысячи рублей.

Этот тип налогового вычета суммируется с другими социальными выплатами, поэтому если вы уже оформили другие выплаты, то не сможете получить возврат средств за медицинские услуги в полном объеме, за исключением трат на дорогостоящее лечение, в том числе на выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограмма и ЭКО (в этом случае возможно получить все 13%).

Как получить вычеты

Двумя способами:

В налоговой — по декларации за прошедшие годы (максимум за три года). Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать заявление. Нужную сумму вернут в течение месяца на банковский счет, указанный в заявлении.
У работодателя — по заявлению в ФНС. К нему нужно приложить копии свидетельства о рождении и других подтверждающих документов. В этом случае работодатель произведет расчеты сам и при выплате зарплаты не будет удерживать налог или будет удерживать его в меньшей сумме.

Для оформления каждого вычета предусмотрен отдельный пакет документов, который нужно предоставить в налоговую инспекцию или работодателю. Более подробно с этой информацией можно ознакомиться на портале «Госуслуги».

Могут ли отказать в получении налогового вычета

Не могут. Если вы имеете право на выплату, но из налоговой пришел отказ, возможны две причины: в документах присутствуют ошибки/подан неполный пакет или заявление подано не в то отделение налоговой инспекции.