Как и за что можно получить налоговый вычет в 2021 году: полная инструкция для родителей

От редакции

30.09.2021

Каждый год родители тратят на лечение и образование своих детей немалые суммы, но не все знают, что часть этих денег можно вернуть. Рассказываем, что такое налоговый вычет, как его получить и куда обращаться для оформления.

Что такое налоговый вычет и кто может его получить

Налоговый вычет — это часть уже уплаченного НДФЛ, которую вы можете вернуть до окончания календарного года. Для оформления вычета есть всего одно условие: вы должны работать и платить налог на доход физического лица. Как правило, сумма налогового вычета составляет 13% от расходов на определенные услуги, причем максимальный размер возвращаемых средств может варьироваться в зависимости от ваших расходов.

Какие налоговые вычеты полагаются родителям

Родители могут оформить вычет на ребёнка, а ещё им полагаются социальные вычеты по расходам на образование, лечение, фитнес и спорт для детей (включая усыновленных или подопечных). Также взрослый человек может оформить такой вычет на братьев и сестер.

Вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребёнка выплачивается каждый месяц, а получить его могут не только родители, но и усыновители, опекуны или приемные родители.

Размер вычета зависит от количества детей в семье:

На первого и второго ребенка — 1400 рублей.
На третьего и последующих детей — 3000 рублей.
На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей для родителей и усыновителей, и 6000 рублей — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Размер вычета на детей ограничен — вы сможете получать его ежемесячно, пока ваш общий доход с начала года не превысит 350 000 рублей. Оформлять возврат НДФЛ можно до совершеннолетия ребенка. А если ребенок обучается на очной форме в вузе, то выплаты можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 24 года.

Образование

На портале «Госуслуги» сказано: «Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе». Этот налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали обучение детей или своих братьев и сестёр. Однако есть ряд условий:

Вычет на образование своих детей, брата или сестры (до 24 лет) можно получить, только если они обучаются по очной форме.
На опекаемых и подопечных детей вычет можно оформить только до наступления их 18-летия.
Вычет можно получить, даже если ваши дети учатся дистанционно, однако форма обучения все равно должна быть очной.
Оформить возврат части НДФЛ может любой родитель, опекун или попечитель.
Кроме того, получить выплату могут оба родителя, разделив между собой его общую сумму.
Вычет на образование детей нельзя оформить, если оно было оплачено из средств материнского капитала.
Максимальный срок давности вычета — 3 года, поэтому нужно успеть подать документы до истечения этого времени.

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в школе или в вузе. Родители могут вернуть часть налога по расходам на частный детский сад, музыкальную школу, секции, кружки и образовательные курсы, которые посещают их дети. Главное — чтобы у этого образовательного учреждения была лицензия.

Максимальная сумма вычета на образовательные услуги зависит от того, на чье именно обучение были потрачены деньги:

120 000 рублей в год на образование брата или сестры.
Не больше 50 000 рублей в год на образование каждого ребенка.

Вычеты по расходам на образование братьев или сестер суммируются с другими социальными вычетами, а вычет на обучение детей — нет.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на обучение в вузе своего брата или сестры и музыкальную школу для ребёнка. Обучение брата или сестры стоило 120 000 рублей, а ребёнка — 50 000 рублей. Общая сумма налогового вычета на образование вашего брата или сестры составит 13% от этих расходов, то есть 15 600 рублей, — это максимальная выплата, которую можно получить за год. Однако поскольку вычет на обучение ребенка в музыкальной школе не суммируется с остальными вычетами, вы сможете вернуть ещё 13% от потраченных 50 000 рублей. Получается, что вы получите 15 600 рублей за своего брата или сестру и еще 6500 рублей — за ребёнка.

Лечение

Вычет по расходам на медицинские услуги можно оформить, если вы оплачивали ребенку посещение врача или покупку лекарств. Срок давности этого вычета составляет 3 года, а для его получения нужно выполнить одно условие: медицинская организация, в которую вы обращались, должна находиться в России и иметь лицензию.

Лимит возврата НДФЛ по расходам на лечение — 120 000 рублей в год. Получается, что вернуть вы сможете максимум 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами, поэтому в случае оформления других выплат вы не сможете получить полную сумму возврата части налога.

Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение, в которые входят:

Расходы на ортопедическое лечение, связанное с дефектами зубов и челюсти.
Расходы на услуги с применением высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренной Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
Расходы на паллиативные медицинские услуги.

Вычеты по расходам на дорогостоящее лечение не суммируются с остальными, поэтому, даже оформив вычет по другим расходам, вы сможете получить 13% от суммы, потраченной на эти услуги.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на обучение в вузе своего брата или сестры, лечение ребёнка и его обучение на подготовительных курсах. Образование родственников стоит 100 000 рублей, медицинские услуги — 50 000 рублей, а курсы — 40 000 рублей. В этом случае вы сможете получить возврат части налога за обучение в размере 13 000 рублей, но за лечение ребенка вы получите только 2600 рублей, поскольку максимальная сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей. Зато вычет на подготовительные курсы (5200 рублей) вы получите в полном размере, поскольку эта выплата не суммируется с остальными.

Фитнес

Важный нюанс: фитнес — это не то же самое, что детские спортивные секции. Последние относятся к категории образовательных услуг. А под фитнесом следует понимать учреждения, основной вид деятельности которых — оказание услуг, связанных со спортом и физкультурой.

Вычет на фитнес можно оформить, если вы оплачивали занятия для своего несовершеннолетнего ребенка или подопечного. Для возвращения части уплаченного налога нужно выполнить два условия:

Для организации, в которой ваш ребёнок занимался фитнесом, спортивная деятельность должна быть основной.
Услуги, которые эта организация предоставляла вашему ребёнку, должны входить в перечень физкультурно-оздоровительных услуг (он ежегодно утверждается правительством).

Как и в случае с медицинскими услугами, максимальный срок давности для оформления вычета на расходы по фитнесу составляет 3 года, а его максимальный размер — 120 000 рублей.

К примеру, вы оформляете налоговый вычет на покупку лекарств своему ребёнку и его занятия фитнесом. На лекарства вы потратили 70 000 рублей, а на фитнес — 60 000 рублей. В этом случае вы вернете часть НДФЛ по расходам на медицинские услуги в размере 9100 рублей, но по вычету на фитнес вам вернут только 6500 рублей, потому что максимальная сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей, а возврат НДФЛ — 15 600 рублей.

Как и где оформить налоговый вычет

Оформить налоговый вычет можно как самостоятельно, так и через своего работодателя.

Чтобы оформить вычет самостоятельно, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предложат заполнить декларацию по НДФЛ и заявление о возврате части налога.
Оформление через работодателя зависит от конкретного случая: например, для оформления вычета по расходам на лечение и образование сперва нужно будет предоставить в налоговую инспекцию декларацию и заявление, а после этого передать работодателю подтверждение о праве на вычет и заявление на его выплату. Для вычета на ребенка будет достаточно написать заявление на имя работодателя. Вычет на фитнес можно будет оформить таким образом начиная с 2022 года.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Для оформления каждого вычета предусмотрен отдельный пакет документов, который нужно предоставить в налоговую инспекцию или работодателю. Более подробно с этой информацией можно ознакомиться на портале госуслуг.

Фото на обложке: Shutterstock / Wara1982