Выплаты работающим родителям: всё про налоговый вычет в 2023 году

Часть затрат на образование и лечение детей (и не только) работающие родители могут компенсировать за счет налогового вычета. Разбираемся, что это такое и как его получить.

Налоговый вычет на ребенка

Кому положен

Право на стандартный налоговый вычет есть у каждого родителя (а также усыновителя или опекуна), который трудоустроен и платит НДФЛ. Его можно получать ежемесячно, пока общий доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей и пока ребенок не достигнет совершеннолетия (если ребенок поступил на очную форму в вуз, то пока ему не исполнится 24 года). При этом сумма уплаченных налогов должна быть больше установленного размера вычета.

Сумма выплаты

Зависит от количества детей в семье и здоровья ребенка:

• на первого ребенка — 1,4 тысячи рублей,
• на второго — 1,4 тысячи рублей,
• на третьего и последующих — 3 тысячи рублей,
• на ребенка с инвалидностью I или II группы — 12 тысяч рублей — родителю или усыновителю, 6 тысяч рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю.

Как получить

Двумя способами:

• В налоговой — по декларации за прошедшие годы (максимум за три года). Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ (с 2022 года вместо этого достаточно зайти в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru) и подать заявление. Нужную сумму вернут в течение месяца на банковский счет, указанный в заявлении.
• У работодателя — по заявлению. К нему нужно приложить копии свидетельства о рождении и других подтверждающих документов при необходимости. В этом случае работодатель произведет расчеты сам и при выплате зарплаты не будет удерживать налог или будет удерживать его в меньшей сумме.

Налоговый вычет на лечение

Кому положен

Родителям, которые оплачивали ребенку лекарства или посещение врача в российской медорганизации с лицензией. Также можно возместить затраты на дорогостоящее лечение, отдых в санатории, контракт на платные роды и покупку полиса ДМС. Важно собирать рецепты на лекарства, договоры, документы по оплате и копии лицензий медучреждений.

Сумма выплаты

Сумма, за которую можно получить вычет, лимитирована — максимум составляет 120 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 13% от этой суммы — 15,6 тысячи рублей. При этом данный вычет не суммируется с другими социальными вычетами, например на образование. Поэтому, если человек уже оформил другие выплаты, он не сможет получить возврат средств за медицинские услуги в полном объеме, за исключением трат на дорогостоящее лечение — в том числе на выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограмма и ЭКО (в этом случае возможно получить все 13%).

Как получить

• В налоговой — понадобятся справка 2-НДФЛ за год, декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медицинских услуг и лекарств. Также документы можно подать через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
• У работодателя — к нему нужно обратиться с заявлением и разрешением о предоставлении вычета из налоговой.

Налоговый вычет на образование

Кому положен

Родителям, которые оплачивают учебу своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, а также опекунам детей до 18 лет или бывшим опекунам детей до 24 лет, которые оплачивают им очное образование. Учеба может проходить в том числе в секции, онлайн-школе с лицензией или у репетитора (если для своей деятельности он не привлекает других специалистов, лицензия для него не обязательна).

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается налог родителям школьников или студентов, — 50 тысяч рублей в год (вернуть можно 6,5 тысячи). «Мел» писал, что, если за учебу платит работающий студент, его брат или сестра, лимит суммы, с которой можно получить вычет, возрастает до 120 тысяч рублей в год.

Как получить

• В налоговой — алгоритм такой же, что и в выплатах за расходы на медицину, только подтверждающие документы уже должны касаться образования.
• У работодателя.

Налоговый вычет на спорт

Кому положен

Родителям, которые оплачивали себе или детям (в том числе усыновленным) или подопечным до 18 лет занятия спортом и фитнесом в организациях, в которых спортивная деятельность — основная; они должны входить в специальный перечень на 2023 год.

Сумма выплаты

Лимит для суммы, с которой возвращается 13% за занятия спортом, — 120 тысяч рублей в год (то есть вернуть можно 15,6 тысячи). При этом вычет суммируется с другими социальными вычетами: на лечение и образование взрослых. Но в лимитированную сумму не входят расходы на учебу детей и подопечных.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, в качестве подтверждающих документов нужны копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
• У работодателя.

Налоговый вычет на недвижимость

Кому положен

Собственнику (в том числе и родителю), который приобрел дом, квартиру, комнату или долю в них либо вложился в строительство. Кроме того, вернуть часть средств можно и за погашение ипотечного кредита. Но если жилье куплено на средства маткапитала, оформить вычет не получится.

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается выплата за расходы на недвижимость, — 2 миллиона рублей, так что размер вычета может доходить до 260 тысяч. Если речь идет о погашении ипотеки, лимит увеличивается до 3 миллионов рублей, так что вернуть можно до 390 тысяч.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, понадобятся договор о приобретении жилья, квитанции и банковские выписки о перечислении средств.
• У работодателя.

Иллюстрация на обложке: Modvector / shutterstock / fotodom Иллюстрации в тексте: Vector Stock Pro / shutterstock / fotodom