Финансовый ликбез: о доходах и расходах в бизнесе на пальцах

Качественный продукт, отлаженные процессы, каналы сбыта и маркетинг — все это играет важную роль в развитии стартапа. Но не определяет будущий успех бизнеса. Многие истории взлета начинались с инновационной и прорывной для своего времени бизнес-модели.

• Amazon стал крупнейшим интернет-магазином в мире, не имея ни одного физического магазина.
• Apple стал крупнейшим продавцом музыки, хотя не владеет не одной студией.
• Netflix вдохнул новую жизнь в видеопрокат.
• Starbucks — крупнейшая в мире сеть кофеен, продающая обычный кофе по высоким ценам.

Это стало возможным, благодаря использованию нестандартных бизнес-моделей. Это дало компаниям конкурентное преимущество и рост прибыли.

Бизнес-модель — описание того, как бизнес зарабатывает деньги. Она объясняет то, как создаются выгодные условия клиентам по соответствующей цене.

Но вернемся к акселератору детских бизнес-проектов Startup Junior. Цель первого месяца — представить бизнес-модель. В прошедших рабочих сессиях участники акселератора уже подробно описали портрет целевой аудитории проектов, расписали уникальное торговое предложение и рекламные офферы для каждого сегмента ЦА по AIDA. Таблица с бизнес-моделью начинает потихоньку заполняться. А мы переходим к самой сложной теме — финансы и экономика проекта.

Напомним про проекты Startup Junior.

City Garden— городские оранжереи в аренду для выращивания растений. Поддерживается Группой «Эталон».

«Коробочка» — охраняемые перехватывающие велопарковки у метро. Поддерживается холдингом Setl Group.

«SOSеди» — мобильное приложение для общения соседей. Поддерживается Группой «Эталон».

Цель третьей недели — понять, как и сколько денег проекты смогут зарабатывать, откуда их возьмут. На помощь ребятам пришла Элита Смайл — эксперт бизнес-школы «Вверх», консультант малого и среднего бизнеса по вопросам корпоративных финансов. Вместе с ней проекты прорабатывали финансовые модели будущих бизнесов.

Финансовый ликбез: какие виды доходов и расходов есть в бизнесе

«Наш бизнес работает ради чего? Ради прибыли. Давайте разбирать, как эту прибыль посчитать» — начинает свой мастер-класс Элита Смайл.

В бизнесе существует отчет о прибыли и убытках (ОПУ). Это факт. А так как бизнеса у нас еще нет, то мы будем прогнозировать. В прогнозе — это бюджет доходов и расходов.

Во-первых, мы должны понимать, какая у нас выручка за период. Выручка — это средний чек, умноженный на количество чеков. Средний чек рассчитывается делением общей суммы совершенных покупок на их количество за период времени. Например, средний чек ритейлера «Лента» — 450-500 рублей, а средний чек «Адмиралтейских верфей» — стоимость одной лодки.

Себестоимость — то, сколько мы тратим на то, чтобы у нас состоялась эта выручка.

Стоимость инфраструктуры — аренда, фонд оплаты труда, логистические и маркетинговые расходы и т. д. То, что нужно для организации деятельности.

Валовая прибыль — стоимость инфраструктуры = операционная прибыль. Это важный показатель для инвесторов и финансовых институтов, которые смотрят на наш бизнес. Если у нас нет операционной прибыли, значит наша бизнес-модель — нерабочая.

Амортизация — неденежный расход, который снимаем с прибыли, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Например, мы отчисляем часть стоимости велосипедов для возмещения их износа.

И здесь мы получаем прибыль до налогов, убираем налог на прибыль. Остается нераспределенная прибыль.

Второй отчет, который показывает жизнеспособность компании, — денежный поток. Это опять же факт. В прогнозе — бюджет движения денежных средств.

Какие деньги у нас двигаются:

• операционный денежный поток — приток (продажи) и отток (оплаты по операционной деятельности — аренда, налоги, зарплатный фонд);
• инвестиционный денежный поток — приток (купили велосипеды) и отток (продали велосипеды);
• финансовый денежный поток — приток (деньги инвесторов) и отток (оплаты по кредитам, дивиденды).

Получили три суммы и итоговую сумму. Далее — строим дорожную карту с прогнозом на определенное количество времени (12, 24 или 36 месяцев).

Третий отчет — баланс.

Баланс показывает, сколько денег физически есть в компании. Он состоит из двух источников:

• внутренний — собственный капитал, состоящий из уставного капитала и нераспределенной прибыли. Внутренний источник подпитывает компанию и увеличивает прибыль;
• внешний — долгосрочные обязательства (больше одного года) и краткосрочные (отсрочки поставщиков, задержка налогов).

В чем эти деньги могут физически находится. Во-первых, это живые деньги на счетах. Также деньги, которые находятся в материальных вещах: здания, земля, оборудование, бренд, программные продукты.

Приведенные выше три баланса — Святой Грааль в бизнесе. Если вы сейчас поймете эту логику, то стартовать в бизнесе будет гораздо легче. Это как строить дом: вы видите отчеты и понимаете, правильно ли вы строите, крепкий ли у вас фундамент, хватает ли вам денег достроить дом.

Всё это пока не просто укладывается в головах подростков. Так плотно с финансовыми вопросами дети не сталкиваются, тем не менее в реальной жизни сегодня эти знания одни из самых важных. Даже работая по найму хорошо понимать экономику проекта/организации.

«Это сессия оказалась самой тяжелой для меня. Часть я поняла. Но нужно больше времени, чтобы обработать информацию. Думаю, что наш проект получится, и наши клиенты будут счастливы. Но в любом случае, здесь я получаю полезную информацию, которая пригодится во всех сферах моей жизни. А если проект не зайдет, то с полученными знаниями и опытом, я пойду и сделаю лучше» — поделилась участница команды «SOSеди» Настя Райская. Летом Настя пришла выпускной Startup Junior в качестве волонтера от движения «Свои», чтобы познакомиться с проектом. В результате она выиграла путёвку на Форсайт-кемп Junior. И теперь вместе с ребятами проходит этот предпринимательский путь. Неожиданный поворот, который, как мы думаем, повлияет на жизнь Насти самым крутым образом.

Вникнув в суть финансов, команды акселератора стали на шаг ближе к готовой бизнес-модели. Всего несколько месяцев отделяют ребят от мечты — выступить перед потенциальными инвесторами. Следующая неделя обещает быть насыщенной — впереди презентация отчета о проделанной работе спонсорам проектов холдингу Setl Group и Группе «Эталон».

Поддержите наших ребят. Смотрите об их успехах в сериале «Стартапнутые», ставьте лайки, делитесь с друзьями. Надеемся, были полезными, команда Startup Junior.