Налоговые вычеты при покупке недвижимости: сколько денег можно вернуть и как это сделать

Покупка недвижимости — очень важное событие. Часто это долгий поиск нужного варианта и, безусловно, большие расходы на саму покупку. Однако, покупая жилье, можно не только потратиться, но и вернуть часть денег обратно в виде имущественного налогового вычета, даже если жилье приобретается в ипотеку. Рассказываем, как это сделать.

Кто может получить вычет

Получить вычет могут резиденты (проживающие в России не менее 183 дней в году), у которых есть официальный доход, с которого платится НДФЛ (налог на доходы физических лиц в размере 13%). НДФЛ мы платим в бюджет с зарплаты и других своих доходов, именно эти уже уплаченные в бюджет деньги можно получить обратно. Вычет можно получить только один раз в жизни, не важно, сколько имущества куплено.

Оформить имущественные налоговые вычеты можно при покупке жилья (домов, квартир, комнат), земельных участков (ИЖС) с последующей постройкой жилого дома и тех, на которых уже расположен приобретаемый жилой дом. Вычет положен, даже если приобретается только доля в перечисленных объектах.

Кто не может получить вычет

Не смогут оформить налоговые вычеты те, кто не работает официально или чей доход не облагается НДФЛ (социальные выплаты; а также некоторые индивидуальные предприниматели, работающие по специальным налоговым режимам, и самозанятые).

Сколько денег можно получить в качестве налогового вычета

Вычет можно получить с суммы фактически произведенных расходов, но не более максимальной планки в 2 млн рублей (вычет составляет 260 000 рублей). Размер имущественного налогового вычета был определен еще в 2008 году.

В настоящее время в Государственную думу внесен законопроект, в котором предлагается увеличить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья с 2 млн до 3 млн рублей, а также увеличить вычет по процентам с 3 до 4 млн рублей.

Пока законопроект не принят, вычет можно получить в размере не более максимальной планки в 2 млн рублей (вычет — 260 000 рублей).

Вычет включает в себя расходы на:

• приобретение квартиры, комнаты (доли в них);
• работы по отделке квартиры, комнаты, на проектную и сметную документацию на проведение отделочных работ и приобретение отделочных материалов;
• приобретение жилого дома или доли в нем (допускается приобретение неоконченного строительства), проектную и сметную документацию, строительные и отделочные материалы;
• работы по строительству (например, достройке жилого дома или доли в нем);
• подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Расходы на достройку, отделку приобретенного жилого дома либо отделку приобретенной квартиры (комнаты) можно учесть только тогда, когда в договоре купли-продажи указано, что приобретается неоконченное строительство или квартира/комната без отделки и приобретена у застройщика в новостройке. По договорам долевого участия, если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, право на вычет за новостройку возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за вычетом можно только после регистрации собственности в ЕГРН.

Важные нюансы предоставления вычета

• Если при оплате жилья (земли) использовались средства материнского капитала, бюджетные средства (например, по военной ипотеке или субсидия многодетной семье) либо оплата произведена работодателем, вычет с этих сумм получить не получится.
• Если вычет до 260 тысяч рублей был использован не в полном объеме, неиспользованный остаток можно «добрать» при покупке другого объекта.
• Если объект приобрели супруги (вне зависимости от того, на кого оформлено жилье и кто плательщик по договору), вычет могут получить оба (или распределить его по договоренности).
• При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет использовать нельзя. То есть, купив квартиру у мамы/отца, супруга, брата/сестры, опекуна или подопечного, вычет получить не получится. А вот приобретение недвижимости своему ребенку или подопечному не лишает такого права.
• Несмотря на то что подать документы на вычет можно только за предыдущие три года, срок его получения не установлен. Поэтому получить этот вид налогового вычета можно даже спустя и 5, и 10 лет после покупки квартиры.

Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке

Если жилье приобретается впервые и в ипотеку, можно получить не только до 260 тысяч рублей от расходов на приобретение, но и вычет за проценты, которые были выплачены банку. Потолок по сумме, с которой положен вычет за проценты, — 3 млн рублей (т. е. 390 тысяч). В этом случае максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.

Однако такой вычет по ипотечным процентам можно применить только по одному объекту. Если он не израсходован в полном объеме, перенести остаток на следующую ипотеку уже нельзя. Кроме того, деньги возвращают только с уже выплаченной суммы процентов.

Этот вычет также можно делить между супругами, а получать — каждый год до исчерпания лимита максимальной суммы.

Помимо имущественных вычетов, ипотечники также имеют возможность получения вычета за долгосрочное страхование жизни (если страховка на срок не менее 5 лет, а банк не является выгодоприобретателем по договору).

Как получить вычет:

1. Через налоговую инспекцию (начиная с года, последующего за годом приобретения). Для этого нужно подготовить декларацию (3-НДФЛ), приложить пакет документов, подтверждающий расходы на приобретение жилья, а также заявление о распределении вычета (если он делится между супругами). Подать документы можно как при личном обращении в ФНС, так и через МФЦ, по почте или через личный кабинет налогоплательщика.
2. Через своего работодателя (можно в том же году, в котором была покупка). Сначала предоставить в ФНС пакет документов вместе с заявлением о подтверждении права вычета (через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте), спустя 30 дней получить в ФНС уведомление о подтверждении права на вычет и предоставить его работодателю.
3. Ипотечники могут подать документы в упрощенном порядке: все сведения ФНС получает из банка и до 20 марта формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Его необходимо проверить и отправить, а декларацию в этом случае заполнять не нужно. Срок рассмотрения права на вычет по упрощенной процедуре в 3 раза короче (1 месяц вместо 3).

Фото: spaxiax / Shutterstock / Fotodom