В июле 2024 года в России появилось три новых вида государственной поддержки семей — «налоговый кешбэк», семейная ипотека и выплата остатка маткапитала, а с 2025 года увеличатся стандартные налоговые вычеты на детей. Рассказываем, в чем суть каждой льготы, какие есть ограничения и как получить деньги.

Налоговая выплата для семей с двумя и более детьми

Семейная налоговая выплата, или «налоговый кешбэк», — новая льгота для семей с низкими доходами. Простыми словами — это пониженная ставка НДФЛ. Как отметил председатель Госдумы Вячеслав Володин, выплата коснется около 4 миллионов российских семей, в которых воспитывается более 10 миллионов детей.

Как это работает

Часть подоходного налога, уплаченного в прошлом году по стандартной ставке 13%, будет возвращена в форме семейной налоговой выплаты. Для льготных категорий граждан налог будет пересчитан по ставке 6%, а разница (то есть 7% от суммы уплаченного государству налога) — возвращена. Размер налоговой выплаты будет индивидуальным для каждой семьи, потому что зависит от суммы уплаченных налогов и от региона проживания.

Кому положена выплата и как подать заявление

Выплата положена работающим родителям с двумя и более детьми. Они должны быть гражданами РФ, проживать в России и быть налоговыми резидентами страны. При этом важно, чтобы доход на каждого члена семьи не превышал 1,5 прожиточного минимума на человека.

Сумма прожиточного минимума зависит от региона. В 2024 году он составил:

• в Москве — 22 662 рубля;
• в Санкт-Петербурге — 16 322 рубля;
• в Рязанской области — 13 576 рублей;
• в Магаданской области — 26 888 рублей.

В среднем по стране семья из четырех человек сможет получить такую выплату при общем годовом доходе за 2025 год в размере порядка 1,3 миллиона рублей.

«Принципиально важно, что в составе семьи учитываются дети до 18 лет и до 23 лет, если они учатся очно. То есть при расчете среднедушевых доходов в составе семьи будут учитываться студенты, которые обучаются на дневной форме обучения», — отметил министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков. Родители, имеющие задолженность по алиментам, на выплату претендовать не смогут.

Оператором новой семейной выплаты станет Социальный фонд России. Чтобы получить «налоговый кешбэк», нужно будет подать заявление в СФР, МФЦ или на «Госуслугах». Обратиться за выплатой можно будет с 1 июня по 1 октября с 2026 года.

Семейная ипотека

Семейная ипотека по ставке 6% продлена до конца 2030 года. Теперь ее можно оформить по новым условиям — 10 июля 2024 года Минфин опубликовал параметры программы.

Как это работает

Семейная ипотека — это мера государственной поддержки, которая позволяет российским семьям с детьми улучшить условия проживания с помощью покупки жилья в кредит по сниженной льготной ставке. Льготную ипотеку можно оформить на приобретение квартиры в новостройке, земельного участка или строительство частного дома.

Льготный кредит распространяется на:

• Семьи, которые имеют хотя бы одного ребенка до 7 лет;
• Семьи, которые воспитывают ребенка с инвалидностью.

Для семей с двумя несовершеннолетними детьми, у которых нет детей до 7 лет или ребенка-инвалида, есть свои ограничения. Они смогут купить жилье по семейной ипотеке:

• в малых городах с населением до 50 000 человек (кроме Московской и Ленинградской областей). При этом численность населения города определяется на 1 января предыдущего года — то есть если человек оформляет кредит, например, в 2024 году, то численность населения города считается на 1 января 2023-го.
• на территории одного из 35 регионов, где низкий объем строительства или утверждена индивидуальная программа развития. Например, в Алтайском крае или Псковской области.

Заемщики могут оформить кредит по льготной ставке до 6% годовых. Для покупки жилья в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области максимальная сумма кредита составляет 12 миллионов рублей. Для остальных регионов — до 6 миллионов. Обязательный первоначальный взнос по семейной ипотеке — 20% от стоимости недвижимости.

Программа позволяет оплатить первоначальный взнос и погасить долг за счет средств материнского капитала. На погашение долга многодетные семьи, оформившие кредит по «Семейной ипотеке», могут получить выплату из маткапитала в размере до 450 000 рублей. При этом цели ипотечного кредита обязательно должны соответствовать условиям программы помощи многодетным семьям.

Как оформить

Семейную ипотеку можно будет «расширить» — взять в долг у банка до 30 миллионов рублей в столичных регионах и до 15 миллионов в остальных. При этом при превышении установленного лимита будет действовать рыночная (не сниженная) процентная ставка. Например, если заемщик хочет взять кредит в Мурманской области в размере 10 миллионов рублей на 20 лет, то он может получить 6 миллионов рублей по ставке 6% и еще 4 миллиона рублей по ставке на рыночных условиях.

Важно, что семья сможет оформить только один льготный кредит — ранее выданная льготная ипотека тоже будет учитываться. Договор можно заключить до 31 декабря 2030 года — в программе участвует 60 банков. Перечень необходимых документов каждый банк устанавливает самостоятельно.

Выплата остатка маткапитала

Выплата остатка маткапитала — это возможность получить неиспользованные средства. Согласно новым правилам, если сумма на счете материнского капитала составляет менее 10 000 рублей, то семья получит остаток в виде единовременной выплаты.

Новый законопроект принят в третьем чтении и вступит в силу после официального опубликования. «Таким образом, семьи, которым положена эта выплата, смогут воспользоваться ею уже летом [2024 года], во время отпуска или при подготовке детей к школе», — подчеркнул председатель Госдумы Вячеслав Володин.

Что такое программа материнского капитала

Программа материнского капитала была запущена в 2007 году. Ее цель — повысить рождаемость в стране. Изначально денежные выплаты выдавались семьям, где родился второй ребенок. С 2020-го маткапитал стали выдавать и при рождении первого ребенка, а с 2024-го сумма выплаты была увеличена.

Теперь материнский капитал выплачивается только тем, кто на момент рождения ребенка имел российское гражданство (до 2024 года эту выплату получали и иностранцы, которые приезжали в Россию). Ребенок тоже должен быть гражданином России по рождению.

В 2024 году семьи получают:

• 631 тыс. рублей — при рождении первого ребенка;
• 202,6 тыс. рублей — доплата на второго ребенка, если выплату за первого уже получали;
• 833 тыс. рублей — при рождении второго ребенка.

Маткапитал можно использовать с момента получения средств, но не на любые цели, а только на те, которые предусмотрены законом. Например, на покупку квартиры, накопительную пенсию или образование.

Увеличение стандартных налоговых вычетов

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход. С 2025 года вырастет размер вычетов и лимит дохода для их предоставления. Кроме того, появится новый — для граждан, которые выполнили нормативы ГТО и ежегодно проходят диспансеризацию.

Как это работает

Например, вычет для родителя единственного ребенка составит 1400 рублей. Это значит, что ежемесячно к зарплате будет прибавляться 13% от этой суммы — 182 рубля. Таким образом, родитель получит 2184 рубля за год.

Изменения с 2025 года:

• За второго ребенка сумма вычетов увеличится с 1400 до 2800 рублей.
• За третьего и последующего — с 3000 до 6000 рублей.
• Будет увеличен лимит дохода, до достижения которого предоставляются налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 — 450 000 рублей.
• С 6000 до 12 000 рублей увеличен вычет опекунам, попечителям и приемным родителям детей-инвалидов. Эта же мера распространяется на учащихся очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы.
• Вычет за первого ребенка останется в прежнем размере — 1400 рублей.

С 2025 года заявление не потребуется, если у работодателя есть сведения о детях. Если гражданин не получал вычет у работодателя, за 3 прошедших года по-прежнему можно будет вернуть часть НДФЛ через Федеральную налоговую службу, написав заявление.

Также с 2025 года в России появится новый налоговый вычет для граждан, которые выполнили нормативы ГТО и были награждены знаком отличия. Вычет предоставят за год, когда получен знак, или его подтверждение, если гражданин прошел диспансеризацию. Размер вычета — 18 000 рублей.

Обложка: Nowik Sylwia, haig5pro, Loginova Elena / Shutterstock / Fotodom