20 ноября Госдума приняла закон, меняющий налоговую политику в России. Ключевые изменения касаются НДС (его повысят до 22%) и специальных налоговых режимов. Рассказываем, кому и сколько денег придется платить государству и как это скажется на ценах в магазинах.

1. Повышение ставки НДС

Самое главное изменение, которое повлияет не только на предпринимателей, но и на покупателей, коснулось налога на добавленную стоимость.

НДС относится к косвенным налогам: компании и ИП не платят его напрямую с доходов, как налог на прибыль, а включают в стоимость товаров. По факту НДС оплачивает покупатель, а предприниматели только перечисляют его в бюджет.

Ставка НДС сегодня — 20%. Если вы каждый день забегаете в кофейню за рафом, который стоит 350 рублей, за сам кофе вы платите 291 рубль. А 58 рублей (то есть 20% от 291 рубля) — это НДС, который идет в бюджет государства.

С января 2026 года ставка НДС вырастет до 22% — это значит, что вместо 291 рубля за каждый проданный кофе предприниматель будет получать всего 286 и, чтобы сохранить прежнюю прибыль, ему нужно будет поднять цену на раф, пусть и всего на 5 рублей.

Это кажется незначительным, пока речь идет о кофе. А вот для покупателей, например, автомобилей рост НДС приведет к увеличению цены в среднем на 60–150 тысяч рублей, а на автомобили среднего и премиум-класса — до 300 тысяч рублей.

Некоторые товары облагаются льготной ставкой НДС — 10%. Среди них:

• продукты питания — мясо, молоко, сахар, крупы;
• детские товары — коляски, кроватки подгузники, школьная канцелярия;
• лекарства и часть медицинских товаров.

Из этого пе­реч­ня пла­ни­ру­ет­ся ис­клю­чить мо­ло­ко­со­дер­жа­щие продукты с за­ме­ни­те­лем мо­лоч­но­го жира и сли­воч­но-рас­ти­тель­ные топ­ле­ные сме­си.

«Газета.Ru» провела опрос, выяснив, что более 60% российских предпринимателей из-за роста налогов повысят цены. По мнению участников опроса, сильнее всего налоговые изменения скажутся на розничной торговле (75%), где высокая конкуренция делает любое повышение налогов критическим.

2. Появление тех­но­ло­ги­че­ского сбора

Тех­но­ло­ги­че­ский сбор — но­вый обя­за­тель­ный пла­теж, ко­то­рый будут платить производители и им­пор­те­ры элек­трон­ной тех­ни­ки. Правительство РФ бу­дет уста­нав­ли­вать раз­мер сбо­ра, но он не дол­жен пре­вы­шать 5000 руб­лей.

Сбор затронет широкий круг устройств — от смартфонов до серверов — и, по предварительным оценкам экспертов, приведет к росту цен на электронику.

3. Снижение лимита доходов на упрощенной системе налогообложения

Рост НДС — не единственное, что повлияет на це­но­об­ра­зо­ва­ние малого и среднего бизнеса. Изменения коснутся и УСН.

Налоговая нагрузка при упрощенной системе налогообложения значительно ниже, чем при общем режиме: например, на УСН не нужно платить налог на имущество, прибыль и на добавленную стоимость — с определенными ограничениями. Так, с 2025 года бизнесы, чей годовой доход превышает 60 млн рублей, обязали платить НДС.

С 2026 года порог снижают с 60 млн до 20 млн рублей. И это не предел снижения: в 2027 году порог снизят до 15 млн рублей, а в 2028-м — с 15 до 10 млн рублей.

Однако не все компании будут платить НДС 22% — для бизнесов с небольшим доходом сохранятся пониженные ставки НДС:

• 5% — при заработке в 2026 году свыше 20 млн до 250 млн включительно;
• 7% — свыше 250 млн до 450 млн включительно.

4. ИП на УСН будет платить НДФЛ
с доходов в виде процентов по вкладам

Это значит, что с нового года пассивные доходы предпринимателей будут облагаться так же, как доходы физических лиц. Проценты по вкладам предпринимателей больше не будут считаться предпринимательским доходом и будут облагаться НДФЛ по общим правилам — 13–22% вместо 6%, которые были ранее.

Другие изменения:

• Де­я­тель­ность бук­ме­кер­ских кон­тор и то­та­ли­за­то­ров бу­дет облагаться 7%-ным налогом от до­хо­да, умень­шен­но­го на сум­му выплаченных выигрышей. На­лог на игор­ный биз­нес бу­дет поступать в фе­де­раль­ный бюд­жет.
• Льготы по НДФЛ при продаже жилья сохранятся — при условии, что жилье было в собственности непрерывно в течение 3 или 5 лет.
• Повысятся акцизы на алкоголь: сейчас размер налога на алкоголь крепче 18 градусов составляет 740 рублей, а с 1 ян­ва­ря 2026 года за 1 литр без­вод­но­го эти­ло­во­го спир­та нужно будет платить 824 рубля.
• Помимо этого, уве­ли­чат­ся по­шли­ны за за­куп­ку, хра­не­ние и поставки ал­ко­голь­ной про­дук­ции.

Когда начнут расти цены

Повышение НДС вступит в силу в январе, но рынок уже начал реагировать на предстоящие реформы. В 2019 году, когда НДС был повышен с 18% до 20%, товары подорожали за два-три месяца до официального изменения. Поэтому рост цен может начаться уже в ближайшее время.

Добавленная стоимость — разница между ценой проданного в итоге товара и стоимостью сырья или материалов, затраченных на производство. 

УСН — упрощенная система налогообложения —  специальный налоговый режим для компаний и ИП. 

Обложка: © Master1305 / Shutterstock / Fotodom